商品介紹

所謂利率交換係指當事人約定，依其交易條件及利率指標，於未來特定周期就不同計息方式之現金收付定期結算差價之契約。依據櫃檯買賣中心之定義，係指櫃檯買賣證券商（以下簡稱證券商）與交易相對人（以下簡稱客戶）經由簽訂交易契約所進行之新台幣利率衍生性金融商品交易。在該衍生性金融商品交易契約中，雙方約定在特定期間內，每隔一段期間依約定之固定或浮動型態利率交換並互付對方一次新台幣利息，其交換之一連串利息金額係依契約約定之名目本金計算。另該契約並不交換名目本金，僅就各付息週期屆至時結算兩交換利息之淨額辦理交割支付。